Льготные режимы налогообложения для малого бизнеса предполагают минимальные отчисления в Пенсионный фонд России. В результате предприниматели за 20 лет работы на себя накопят на пенсию, равную всего двум тысячам рублей в месяц. Государство при этом должно будет им доплатить, чтоб обеспечить минимальный размер выплат в регионе. Сколько нужно отчислять на пенсию владельцам собственного бизнеса и поможет ли покупка пенсионных коэффициентов, разбирался VL.ru.
Всего в крае 3284 индивидуальных предпринимателя на патенте, 842 налогоплательщика на едином налоге на сельскохозяйственный доход (ЕСХН), 48 245 налогоплательщиков (ООО и ИП), которые находятся на упрощенной системе налогообложения (УСН), и 38 095 предпринимателей на «вмененке» (ЕНВД). Все они в будущем потенциальные получатели минимальной пенсии.
Одна из собеседниц VL.ru рассказала, что как только достигла пенсионного возраста плюс шесть месяцев для начисления положенной трудовой пенсии в 2020 году, ей не хватило пресловутых пенсионных баллов (или коэффициентов, как сегодня их называют специалисты ПФР). Хотя стажа у нее было достаточно. В итоге в районном отделении Пенсионного фонда ей посоветовали устроиться на работу официально, на зарплату 30 000 рублей, тогда можно рассчитывать на «добор» тех самых баллов. Работодатель в таком случае будет плюсом к зарплате переводить 6600 рублей в адрес ПФР ежемесячно.
На самом деле таких людей, кому не хватает баллов и стажа, в Приморье совсем мало – на уровне 1-1,2% от общего числа кандидатов в пенсионеры. Но, вероятно, каждый год их будет все больше и больше. Казус в том, что достаточно много россиян, и приморцы в том числе, работают неофициально или работодатель делает минимальные начисления пенсионных платежей за своих сотрудников.
Сколько нужно баллов
Фактически ответственными за пенсию сотрудников оказываются работодатели. Оформляя на работу, в будущих расходах они рассчитывают не только уплату НДФЛ в 13%, но и пенсионные взносы – 22% от зарплаты сотрудника.
Сегодня, чтобы получить минимальную пенсию, надо направлять по одному пенсионному коэффициенту (или баллу) в течение 10 лет. К 2025 году такой минимальный официальный стаж должен быть не менее 15 лет.
VL.ru посчитал, сколько нужно отчислять на пенсию. Расчет не учитывает программы софинансирования, передачи накопительной части пенсии в негосударственный фонд или ожидаемого гарантийного пенсионного продукта. Все указанные опции, если они есть, будут дополнительными плюсами.
Для получения одного пенсионного балла (коэффициента) необходимо было, например, в 2019 году заплатить страховые взносы в сумме 25 300 рублей (25 300/22% х 16%/184 000 х 10).
Ради максимально возможных десяти пенсионных баллов за год необходимо заплатить страховые взносы в сумме 253 000 (253 000/22% х 16%/184000 х 10). При этом с учетом ограничения максимальной величины в 2019 году будет учтено не более 9,13 пенсионных балла.
Проще говоря, если делать огромные выплаты в ПФР на формирование своей будущей пенсии, ее размер от этого не станет больше, чем у тех, кто перечисляет тот самый максимум в 253 000 рублей в год. Хотя и для таких выплат нужно иметь зарплату примерно в 210 800 рублей в месяц.
Данные условия годятся для наемных сотрудников, за которых платят работодатели – частные компании или государственные структуры.
Сам себе работодатель
Другой дело – предприниматели, которые работают на патенте или льготных системах налогообложения – ЕНВД, УСН, ЕСХН.
Пример первый. Если доход индивидуального предпринимателя за год не превышает 300 000 рублей, он должен за 2019-й уплатить страховые взносы в фиксированном размере – 29 354 рубля (это 1,16 пенсионных балла).
Пример второй. Если доход предпринимателя за 2019-й превышает 300 000 рублей, помимо фиксированного размера страхового взноса в 29 354 рублей, он должен уплатить еще 1% от суммы дохода плательщика. Это позволит ему получить в свою «копилку» не более 9,13 пенсионных балла.
Что будет с этими пенсионными накоплениями предпринимателя в Пенсионном фонде через 20 лет?
Если бизнесмен уплачивает за себя страховые взносы 20 лет с сегодняшнего дня в фиксированном размере (например, за 2019 год – 29 354 рубля), то его страховая пенсия по старости составит 2023,97 рубля. Это по 1,16 пенсионного коэффициента, помноженные на 20 лет работы и на 87,24 рубля стоимости одного пенсионного коэффициента в 2019 году. Это почти в пять раз ниже минимального размера пенсии в Приморье – 9988 рубля. Государству в таком случае придется доплачивать индивидуальному предпринимателю, вышедшему на заслуженный отдых, чтобы дотянуть размер его пенсии до минимального размера.
За все 20 лет накоплений предприниматель, по нашим расчетам, отправляет на свою пенсию около 586 000 рублей. Выплаты у бизнесмена будут минимальные, но в итоге государство выплатит ему за 19 лет после выхода на пенсию (как сейчас называют, «период предполагаемой выплаты») 2,3 млн рублей, то есть больше, чем он внес в систему.
Если же предприниматель решил показывать больший доход, соответственно, больше направлять денег на счет в ПФР, и копил по 10 максимальных баллов (коэффициентов) в год, то его страховая пенсия по старости через 20 лет составит 17 448 рублей.
Что будет с этими деньгами через 20 лет и сколько они потеряют из-за инфляции – вопрос открытый.
Пенсионные коэффициенты на продажу
Для выхода из этой ситуации в Пенсионном фонде предлагают просто покупать баллы (коэффициенты). Они должны помочь предпринимателям на льготной системе налогообложения, а также россиянам, которые долгие годы работали неофициально или трудившимся в компаниях с зарплатами ниже минимального размера оплаты труда (МРОТ).
Как стало известно VL.ru, приморцы уже пользуются такой опцией. Но обычно это касается очень кратких периодов, например, когда не хватает пенсионных коэффициентов за полгода или год.
Как следует из примерных расчетов, минимальный размер добровольного страхового взноса в 2019 году составлял 29 779,2 рубля (11 280*22%*12, где 11 280 рублей – это минимальный размер оплаты труда с 1 января 2019 года). При условии уплаты минимального размера добровольного страхового взноса в 2019 году величина индивидуального пенсионного капитала (ИПК) составит 1,177.
Максимальный размер добровольного страхового взноса в 2019 году составляет 238 233,6 рубля (8*11 280*22%*12), тогда ИПК составит – 9,416. При этом будет учтено не более 9,13 коэффициента.
Эксперты пенсионного рынка говорят, что надо еще высчитать, за сколько «отобьется» такая покупка пенсионных баллов. Одно дело вложить 30 000 рублей, если не хватает пенсионных баллов за год, другое дело – инвестировать 60 000 рублей в их приобретение. Во многих случаях эта покупка с начислением лишь приближает к минимальной пенсии.
С другой стороны, если не искать официальное место работы или не покупать пенсионные баллы, минимальную пенсию назначат только через пять лет. Сегодняшние 56-летние женщины-предприниматели смогут это сделать как раз в 61 год, а мужчины – в 66 лет. Малому бизнесу и индивидуальным предпринимателям и здесь остается надеяться только на себя.
